Como declarar criptomoedas no Imposto de Renda

Declarar criptomoedas no Imposto de Renda pode parecer complexo, mas com organização e conhecimento das normas, você evita problemas e mantém seu patrimônio em dia com a Receita Federal.

Este guia completo traz informações para a declaração de 2025, abordando regras, prazos e boas práticas para quem investe ou atua com criptoativos.

Por que declarar criptomoedas é fundamental?

Embora a simples posse de criptoativos não gere tributação, a omissão pode resultar em autuações, multas e entraves em processos futuros de comprovação patrimonial. A transparência fiscal demonstra obediência às regras da Receita Federal e garante segurança jurídica.

Além disso, ao informar corretamente ganhos e saldos, você constrói um histórico financeiro sólido, essencial para financiamentos, investimentos e auditorias pessoais ou empresariais.

Quem precisa declarar?

Você é obrigado a incluir criptomoedas em sua declaração anual caso se enquadre em qualquer uma das situações abaixo até 31/12/2024:

• Possuir criptoativos com valor igual ou superior a R$ 5.000 por tipo de ativo.
• Vender criptomoedas que, somadas, ultrapassem limite mensal de R$ 35.000 e gerem lucro.
• Negociar mais de R$ 30.000 por mês em exchanges internacionais, P2P ou plataformas descentralizadas.
• Receber ativos por ações de mineração, airdrop e staking, mesmo sem venda imediata.

Mesmo com saldos abaixo de R$ 5.000, é recomendável declarar para manter coerência patrimonial, mas não é obrigatório.

Como proceder passo a passo

Para declarar criptomoedas no programa da Receita Federal (PGD IRPF), app ou e-CAC, siga estes passos essenciais:

• Acesse a ficha “Bens e Direitos” no IRPF e selecione o Grupo 08 – Criptoativos.
• Escolha o código conforme o tipo de criptoativo (01: BTC, 02
• Informe para cada ativo:
  • Valor de aquisição em reais (cotação da data de compra).
  • Quantidade do ativo em posse.
  • Nome da exchange ou forma de custódia (nacional, cold wallet etc.).
  • Data da aquisição.
  • CNPJ da corretora, se aplicável.

Se você realizou vendas com lucro acima do limite mensal de R$ 35.000, registre o ganho em “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva” e gere DARF para pagamento até o último dia útil do mês seguinte.

Tabela de tributação sobre ganho de capital

Essa tabela de alíquotas para ganhos vale tanto para vendas realizadas em exchanges nacionais quanto internacionais, sem isenção acima do limite mensal.

Obrigações adicionais

Quem operou em plataformas estrangeiras ou P2P deve preencher a Declaração de Operações com Criptoativos conforme a IN 1.888/2019. Essa declaração detalha cada transação, garantindo completa rastreabilidade.

Guarde cópias dos comprovantes de compra, venda e transferências, bem como extratos e recibos, pois podem ser exigidos em eventuais fiscalizações.

Recomendações finais para segurança fiscal

Para evitar imprevistos e reduzir a carga tributária de forma legal, considere estas boas práticas:

• Utilizar planilhas ou softwares de controle financeiro específicos para criptoativos.
• Conferir diariamente as cotações, garantindo cálculo preciso do valor de aquisição.
• Consultar um contador especializado em criptomoedas para operações complexas ou volumosas.

A declaração de criptomoedas é individualizada por ativo e só se tributa o lucro efetivamente realizado no momento da venda. A valorização não realizada não está sujeita a imposto.

Com organização, você cumpre obrigações sem surpresas, preserva seu patrimônio e fortalece sua reputação fiscal. Comece hoje mesmo a revisar seus registros e prepare sua declaração com tranquilidade!